Как инвалидам 1, 2, 3 группы открыть ИП и какие льготы при этом положены

Важной формой социальной поддержки граждан с ограниченными возможностями являются разные налоговые послабления. К ним также относятся льготы для ИП инвалидов. А заключаются они в том, что государство снижает налоговую нагрузку на тех, кто решил открыть собственное дело и зарегистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя.

Регистрация ИП

Несмотря на ограничения в трудоспособности, инвалиды регистрируют ИП на общих основаниях. При этом важно, чтобы группа инвалидности позволяла человеку сохранять дееспособность.

Условия

Каждый желающий открыть свой бизнес должен выбрать систему налогообложения среди следующих:

  1. Общая — предполагает полное ведение бухгалтерского учета и уплату НДФЛ, НДС, налога на имущество физических лиц.
  2. Упрощенная — при такой системе предприниматель должен подавать упрощенную отчетность и платить единый налог.
  3. Патентная — отдельный налоговый режим для ИП, который подразумевает покупку патента на ведение деятельности. Выгодна для новичков, поскольку предусматривает 30% скидку на стоимость патента.

Что касается преференций при открытии предпринимательства — безработные инвалиды имеют право на получение государственной дотации. Она представляет собой выдачу заявителю пособия авансом за 12 месяцев на развитие своего дела. Центр занятости также оказывает помощь с регистрацией бизнеса проведением налоговых консультаций.

Кроме того, в виде льгот инвалидам при открытии ИП предоставляется полный или частичный возврат уплаченной государственной пошлины.

Пакет документов

Не все знают, какая конкретно документация нужна для оформления индивидуального предпринимательства. К обязательным документам относятся:

  • копии всех заполненных страниц паспорта;
  • заявление о регистрации гражданина в качестве ИП;
  • квитанция об уплате госпошлины;
  • заявление о выбранном способе налогообложения;
  • медицинское заключение о присвоении группы инвалидности.

Своевременное и правильное оформление пакета бумаг уменьшит потери времени при открытии ИП.

Процедура

Общий алгоритм регистрации бизнеса состоит из нескольких этапов, которыми можно руководствоваться каждому:

  1. Выбор системы ведения налогового учета.
  2. Определение рода деятельности по ОКВЭД. В соответствии с кодом будут начисляться взносы в Фонд социального страхования.
  3. Написание заявления.
  4. Подача документов в отделение ФНС, через многофункциональный центр (МФЦ) или онлайн на портале Госуслуг.
  5. Уплата государственной пошлины.
  6. Ожидание ответа в течение 5 дней при прямом обращении в инспекцию и немного дольше недели при регистрации заявки через МФЦ.

В разных регионах страны могут встречаться свои особенности правил подачи документов, поэтому перед открытием ИП лучше уточнить детали в местном отделении ФНС.

Налоговые льготы

Многие ошибочно считают, что индивидуальные предприниматели с инвалидностью всегда и полностью освобождены от налоговой нагрузки. Однако в 2019 году это правило действует, только если ежемесячный доход от деятельности не достигает суммы 100 тыс. рублей. В остальном льготы предполагают снижение ставок ряда налогов.

Госпошлина

При регистрации своего дела заявитель обязан оплатить государственную пошлину в размере 800 рублей. Для инвалидов 1, 2 и 3 категории предусмотрена 50% скидка, то есть сумма к выплате будет составлять 400 рублей. А инвалиды с детства 3 группы полностью освобождены от этой обязанности.

НДФЛ

Послабления по налогообложению доходов предполагают оформление налогового вычета. Его размер зависит от степени инвалидности и причин ее получения:

  • 500 рублей в месяц положено гражданам с 1 и 2 группой;
  • на 3000 рублей могут рассчитывать те, кто получил статус инвалида с детства, а также из-за участия в боевых действиях или ликвидации техногенных аварий.

Кроме того, из налогооблагаемой базы исключаются расходы на лечение, реабилитацию и приобретение лекарств по назначению лечащего врача.

На транспорт

ИП с инвалидностью обязаны платить транспортный налог на общих условиях, а целевое использование автомобиля здесь не имеет значения. Однако на отдельные виды транспорта предоставляются льготы в размере от 50% до 100%:

  • специально оборудованные автомобили для инвалидов;
  • тракторы и другая техника сельского хозяйства;
  • легковые машины с мощностью двигателя до 100 лошадиных сил.

Конкретный процент зависит от региона проживания, поскольку уплаченные средства поступают в именно местный бюджет. Важно знать, что если в собственности у гражданина несколько транспортных средств, то послабление применяется только к одному из них в каждой категории.

На имущество

Инвалиды ИП 1 и 2 группы полностью освобождены от обязанности платить налог на имущество по одному объекту таких типов:

  • квартира;
  • жилой дом;
  • хозяйственная, подсобная постройка;
  • гараж.

Для 3 группы доступно применение скидок при условии, что инвалидность присвоена с детства или вследствие аварии на ЧАЭС.

Получение послаблений

Чтобы реализовать право на льготное налогообложение, необходимо обратиться в местное отделение ФНС. При себе нужно иметь медицинскую справку, подтверждающую статус инвалида и заявление о предоставлении льгот по конкретным объектам.

На рассмотрение заявки законодательство отводит срок в 3 месяца. А непосредственное применение послаблений начнется в первый отчетный период, после принятия решения.

Бланк заявления о предоставлении налоговой льготы 1

Бланк заявления о предоставлении налоговой льготы 2

Отказ

Получить отказ от налоговой службы по поводу законно положенных льгот можно по следующим причинам:

  1. Неточности в поданных документах.
  2. Со времени объявления инвалида банкротом прошло меньше года.
  3. Наличие неснятой судимости.
  4. Совершение тех видов деятельности, которые требуют специальной лицензии — например, производство и торговля алкоголем.

Не все граждане с ограниченными возможностями после присвоения инвалидности становятся нетрудоспособными. Некоторые из них решают открыть свое дело, однако в условиях постоянных расходов на лечение это затрудняет ситуацию. Поэтому государство предоставляет таким индивидуальным предпринимателям налоговые льготы с целью облегчения материального положения в начале ведения бизнеса.